ドバイ法人設立をすると本当に節税できるか調査してみた

最近の日本では、税金はどんどん上がっていき、住みにくい国となっています。

しかし、ドバイはビジネスフレンドリーな税制として知られています。

そのため、多くの企業がドバイでの法人設立を検討しています。

今回は記事では、ドバイで法人設立すると本当に節税できるか、詳しく調査してみました。

ぜひ参考にしてみてください。

ドバイの税制について

ドバイで会社を設立するには、まず事業をどこに設立するか決める必要があります。

まずは、メインランドとフリーゾーンについて理解することが大切です。

メインランド

メインランドはフリーゾーンには属さないエリアのことです。

ドバイ経済観光局が本土企業の登録、ライセンス発行を行います。

メインランドでのビジネスは、ほとんどの活動に対して9%の法人税を支払う必要があります。

ただし、メインランドでは、市場アクセスは広く、ドバイ全土での運営が可能です。

フリーゾーン

ドバイ国内の指定されたエリアを指します。

フリーゾーンでは税金や関税が免除されるというメリットがあります。

ゾーンごとに、それぞれ独自のルールや規制などはあります。

ドバイのフリーゾーンは、外国直接投資を促進するために設けられた特別経済区です。

フリーゾーン企業は、40以上のフリーゾーンのいずれかに登録することができます。

そしてここでは、企業は100%の外国所有が許可されて、輸出入税が免除されます。

さらに法人税も0%となるなど、多くの税制上の優遇措置が与えられています。

しかし、フリーゾーンの大きな問題として住所が面倒で、銀行口座開設が難しく、事業ができないという点があります。

そのため、安いからと言って安易にフリーゾーンを選ぶことはおすすめできない状況です。

ダブルタックスアグリーメント（DTA）について

UAEは、多くの国とダブルタックスアグリーメント（DTA）を締結しています。

これによりドバイ国内でビジネスを行う企業は、二重課税を避けることができます。

これらの協定は、同じ収益に対して二つの国で税金が課されることを防ぎ、貿易や投資の流れをスムーズにすることを目的としています。

これは特に国際的なビジネスを展開する企業にとって、大きなメリットとなります。

ドバイで法人を設立する流れは以下のようになっています。

1. ビジネスプランの作成

事業の目的と計画を明確に決めて、ビジネスプランを作成します。

2. 法人形態の選択

フリーゾーン法人やローカル法人など、目的に合った法人形態を選択します。

3. ライセンス取得

選んだ法人形態に応じて、必要なビジネスライセンスを取得します。（ドバイでのビザおよびエミレーツIDの取得）

4.銀行口座の開設

法人用の銀行口座を開設して、資金の管理を行います。

5. オフィスや施設の確保

ビジネスの運営に必要なオフィスや施設を確保します。

6. 法人税登録

税務当局への法人税事業者登録が必須です。

売上が3,000,000AED未満の事業者は法人税納付対象外ですが、申告は必要です。

7. 会計記録の管理

法人税に関係なく、7年間の書類管理義務があります。

監督官庁は財務諸表の提出を要求する権利があります。

2023年6月からドバイの税制に関しては、法人税が導入されています。

課税所得が375,000AED以上の場合は、9%の法人税がかかります。

ドバイでの法人設立に関しては、サポートしてくれる専門家も多くあります。

必要書類や具体的な手続きについては、法律事務所やドバイの商工会議所などに相談することをおすすめします。

①日本に住みながらだと課税される

日本で利益を出して、税金の対策のために海外法人を使って節税したいと考える人もいます。

しかし日本に住みながら、ドバイ法人を作るだけでは節税は難しいです。

そのような方法の場合は、外国子会社合算税制という税制により、設立者に課税されてしまいます。

つまり海外法人としての実体がなくて、お金をただ流している場合は日本側で課税されてしまいます。

②ドバイに1年以上住んでから日本に帰国する場合

それでは、ドバイに１年以上住んでから日本に帰国する場合は節税できるのでしょうか？

例えば、税金のためだけに海外に数年間住んだあとに、日本に帰国しようと考える人もいます。

海外に居住しているかどうかは年数だけで決まるわけではありません。

滞在日数や割合、収入や財産の割合、他の家族はどこに居住しているか、継続的に住んでいる場所など、総合的な判断により決まります。

そのため、海外に数年間居住しているだけだと、実際に生活している国は日本だとみなされる場合があります。

その場合は日本で課税されてしまうので、注意が必要です。

③会社だけ作って、ドバイに半年に1回行く場合

ドバイに居住するビザを取得する方法は、ドバイに法人を設立して、自分に就労ビザを出すことです。

居住ビザを維持するためには、6ヶ月以上もしくは180日間以上の連続した期間をUAEの国外で過ごす必要があります。

しかし、税金の判断としての居住者と居住ビザを維持する条件とでは意味が異なります。

UAEと日本には、それぞれの国に税務上の居住者のルールが存在します。

半年に1回ドバイに行くだけの場合は、居住ビザの条件は満たしています。

しかし、この場合は税務上の居住条件に関しては満たしていないことになります。

行政手続きに関しては、ドバイ居住者であっても、税務上では日本の居住者となってしまいます。

まとめとして

ドバイでの法人設立は、節税という観点から見ると魅力的な選択肢であると言えます。

例えばダブルタックスアグリーメントによる二重課税の回避など、多くのメリットはあります。

法人税も一定の条件を満たす場合は課税されません。

ただし、課税リスクがゼロというわけではありません。

ドバイは税制面ばかり注目されがちですが、実際に現地に住むと、急速な経済成長を目の当たりにすることができます。

このような世界の経済の中心地でビジネスを行うのも、すごく貴重な経験になると思います。

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彼の事業の成功は、彼の革新的なアイデアと、時代のニーズを捉えた事業展開によるものです。

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